FinCEN BOI Beyanı Nedir? Cezalardan Nasıl Korunursunuz?

Corporate Transparency Act (CTA) kapsamında, 1 Ocak 2024'ten itibaren ABD'de kurulan veya faaliyet gösteren şirketlerin FinCEN'e (Financial Crimes Enforcement Network) Beneficial Ownership Information (BOI) beyanı vermesi zorunlu hale gelmiştir. Bu yazıda BOI beyanının ne olduğunu, kimleri ilgilendirdiğini ve uyumsuzluk durumunda karşılaşabileceğiniz cezaları detaylıca açıklıyoruz.

BOI Beyanı Nedir?

Beneficial Ownership Information (BOI) beyanı, bir şirketin gerçek sahiplerini (beneficial owners) ve şirketi kuran kişileri (company applicants) FinCEN'e bildirme yükümlülüğüdür. Bu düzenleme, kara para aklama, terörün finansmanı ve diğer mali suçlarla mücadele amacıyla getirilmiştir.

Kimler Beyan Vermeli?

• LLC (Limited Liability Company)
• Corporation (C-Corp, S-Corp)
• Limited Partnership
• ABD eyalet yasalarına göre kurulan diğer tüzel kişilikler
• ABD'de faaliyet göstermek üzere kayıt yaptıran yabancı şirketler

• 20'den fazla tam zamanlı çalışanı olan şirketler
• Yıllık geliri 5 milyon USD'nin üzerinde olan şirketler
• Zaten federal düzenlemeye tabi olan bankalar, sigorta şirketleri vb.

Çoğu küçük LLC ve startup, beyan vermekle yükümlüdür.

Beyan Süreleri

• 2024'ten önce kurulan şirketler: 1 Ocak 2025'e kadar ilk beyanlarını vermeliydi.
• 2024'te kurulan şirketler: Kuruluş tarihinden itibaren 90 gün içinde.
• 2025 ve sonrası kurulan şirketler: Kuruluş tarihinden itibaren 30 gün içinde.
• Bilgi değişikliği: Beyan edilen bilgilerde değişiklik olması halinde 30 gün içinde güncelleme yapılmalıdır.

Beyan İçeriği

BOI beyanında aşağıdaki bilgiler yer alır:

• Şirketin yasal adı ve ticari unvanları
• İş adresi
• Kuruluş eyaleti
• IRS vergi kimlik numarası (EIN veya SSN)

• Ad ve soyadı
• Doğum tarihi
• Güncel ikamet adresi
• Kimlik belgesi numarası ve görseli (pasaport, ehliyet vb.)

• Şirketi kuran kişinin yukarıdaki bilgileri
• Kuruluş başvurusunu yönlendiren kişinin bilgileri

Cezai Yaptırımlar

BOI beyanını zamanında vermemenin veya yanlış bilgi vermenin ciddi sonuçları vardır:

• Günlük 591 USD para cezası (düzeltme yapılana kadar)
• Maksimum 10.000 USD toplam para cezası
• 2 yıla kadar hapis cezası

• 500.000 USD'ye kadar para cezası
• 5 yıla kadar hapis cezası

Bu cezalar hem şirket hem de sorumlu kişiler için geçerlidir. Ciddiye alınması gereken önemli bir yasal yükümlülüktür.

BOI Beyanı Nasıl Verilir?

1. FinCEN'in resmi web sitesi üzerinden online olarak verilir: boiefiling.fincen.gov
2. Başvuru ücretsizdir, FinCEN herhangi bir ücret talep etmez.
3. PDF veya online form olarak doldurulabilir.
4. Her beneficial owner için kimlik belgesi görseli yüklenmesi gerekir.

Profesyonel Destek Neden Önemli?

BOI beyanı ilk bakışta basit görünse de, birçok girişimci aşağıdaki konularda zorlanmaktadır:

• Beneficial owner tanımının doğru yorumlanması
• Hangi kimlik belgesinin kabul edileceği
• Bilgi değişikliklerinde güncelleme süreleri
• Birden fazla LLC sahibi olanlar için ayrı ayrı beyan gerekliliği

PRO paketimizde FinCEN BOI beyanı dahildir. Piyasa değeri 150 USD olan bu hizmeti profesyonel ekibimiz sizin adınıza tamamlar, ceza riskiniz sıfırlanır.